Trong hoạt động kinh doanh ngày nay, các nghiệp vụ kế toán trong doanh nghiệp sản xuất tương đối phức tạp, đòi hỏi kế toán phải tỉ mỉ, cẩn thận và chính xác. Tính giá thành sản phẩm là nghiệp vụ quan trọng nhất trong công tác kế toán của doanh nghiệp sản xuất. LAW FOR LIFE cung cấp dịch vụ kế toán thuế trọn gói, tư vấn và hoàn thiện sổ sách kế toán cẩn thận, chi tiết và đầy đủ nhất. Sau đây, LAW FOR LIFE sẽ cung cấp dịch vụ kế toán thuế công ty sản xuất.
Căn cứ pháp lý
- Luật Quản lý thuế 2019.
- Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2008; sửa đổi, bổ sung năm 2013, năm 2020, năm 2023.
- Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2007, được sửa đổi bổ sung năm 2012, năm 2014.
- Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu năm 2016.
- Luật Thuế giá trị gia tăng năm 2016, được sửa đổi bổ sung năm 2013, năm 2014, năm 2016.
- Nghị định số 139/2016/NĐ-CP về lệ phí môn bài, được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định số 22/2020/NĐ-CP.
Công ty sản xuất là gì?
Sản xuất hay sản xuất của cải vật chất được hiểu cơ bản chính là hoạt động chủ yếu trong các hoạt động kinh tế của con người. Đó là quá trình làm ra sản phẩm để sử dụng, hay để trao đổi trong thương mại. Khái niệm doanh nghiệp sản xuất là những doanh nghiệp sử dụng nguồn lực, tư liệu sản xuất kết hợp với ứng dụng khoa học công nghệ để sản xuất ra sản phẩm hàng hóa đáp ứng nhu cầu thị trường.
Công ty sản xuất là doanh nghiệp về các hoạt động sản xuất, tạo ra những sản phẩm hàng hóa nhằm đáp ứng nhu cầu của thị trường, người tiêu dùng; thường gặp dưới dạng nhà máy sản xuất, tập trung trong các khu công nghiệp.
Công ty sản xuất thường được gặp dưới dạng nhà máy sản xuất, tập trung ở các khu công nghiệp, khu công nghệ cao, khu chế xuất theo cơ chế tập trung kinh doanh sản xuất ở Việt Nam hiện nay.
Các loại thuế, lệ phí thường gặp của công ty sản xuất
Theo quy định của Luật Quản lý thuế 2019, công ty sản xuất thông thường cần chú ý đến các loại thuế, lệ phí sau:
| Tên thuế | Khái niệm | Mức thuế | Loại thuế | Hạn nộp hồ sơ khai thuế |
| Thuế thu nhập doanh nghiệp | Loại thuế trực thu đánh vào thu nhập của doanh nghiệp từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.
|
Mức thuế suất TNDN đối với doanh nghiệp sản xuất là 20%, trừ một số trường hợp được hưởng ưu đãi thuế suất. | Nộp theo quý | Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau. |
| Thuế thu nhập cá nhân | Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế trực thu, áp dụng đối với người có thu nhập từ tiền lương, tiền công hoặc các khoản thu nhập khác. | Thuế suất thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công được áp dụng theo Biểu thuế lũy tiến từng phần. | Nộp theo tháng, trừ một số trường hợp theo quý | – Theo tháng: ngày thứ 20 của tháng tiếp theo.
– Theo quý: ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo. |
| Thuế giá trị gia tăng | Loại thuế gián thu đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, kinh doanh. | Mức thuế suất GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ sản xuất trong nước là 10% (có thể điều chỉnh giảm trong từng thời kỳ) | Nộp theo tháng và theo quý | Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu tiên quý sau.
Chậm nhất ngày 20 của tháng sau |
| Thuế xuất khẩu | Thuế gián thu đánh vào giá trị hàng hóa xuất khẩu | Thuế suất theo tỷ lệ % của từng mặt hàng sẽ có thể thay đổi tại từng thời điểm tính thuế (Phụ lục I & II đính kèm nghị định 26/2023/NĐ-CP có hiệu lực từ 15/07/2023). | Nộp theo tháng | Chậm nhất ngày 20 của tháng sau |
| Thuế nhập khẩu | Loại thuế gián thu đánh vào giá trị hàng hóa nhập khẩu | Nộp theo tháng | Chậm nhất ngày 20 của tháng sau | |
| Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp | Loại thuế trực thu đánh vào đất phi nông nghiệp do tổ chức, hộ gia đình, cá nhân sử dụng | Mức thuế suất thuế sử dụng đất phi nông nghiệp đối với đất sản xuất, kinh doanh là 0,03% – 1,5%. | Nộp theo năm | Chậm nhất là ngày 31/10 hàng năm. |
| Lệ phí môn bài | Loại thuế trực thu đánh vào các tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh. | Tùy thuộc mức vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư:
– Trên 10 tỷ đồng: 03 triệu đồng/năm. – Dưới 10 tỷ đồng: 02 triệu đồng/năm – Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác: 01 triệu đồng/năm |
Nộp theo năm | Chậm nhất là ngày 30 tháng 01 hàng năm |
| Thuế tiêu thụ đặc biệt | Loại thuế gián thu, đánh vào hàng hóa, dịch vụ mang tính chất xa xỉ như rượu, bia, thuốc lá, xăng dầu. | Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hóa, dịch vụ được quy định theo Biểu thuế được quy định tại Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt | Khai theo tháng, trừ một số trường hợp khai theo từng lần phát sinh | Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế. |
Các tài liệu khách hàng cần cung cấp khi thực hiện dịch vụ thuế
Khi sử dụng dịch vụ kế toán thuế công ty sản xuất, khách hàng lưu ý cung cấp những tài liệu giấy tờ sau:
- Báo cáo thuế;
- Báo cáo tài chính;
- Tài liệu quyết toán thuế;
- Hóa đơn, hợp đồng và chứng từ khác có liên quan đến nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật;
Tại sao công ty sản xuất bạn nên sử dụng dịch vụ kế toán thuế?
Chịu trách nhiệm, giảm thiểu rủi ro thuế cho doanh nghiệp
Theo Thông tư 10/2021/TT-BTC quy định: Đại lý thuế chịu trách nhiệm khai, ký tên, đóng dấu trên tờ khai thuế, hồ sơ thuế, chứng từ nộp thuế, hồ sơ quyết toán thuế, hồ sơ hoàn thuế, hồ sơ miễn thuế, giảm thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và có trách nhiệm cung cấp chính xác, kịp thời theo yêu cầu của cơ quan quản lý thuế các tài liệu, chứng từ để chứng minh tính chính xác của việc khai thuế, nộp thuế, quyết toán thuế, đề nghị số tiền thuế được miễn, số tiền thuế được giảm, số tiền thuế được hoàn của người nộp thuế.
Doanh nghiệp yên tâm sản xuất kinh doanh
Khi sử dụng kế toán thuế từ đại lý thuế, doanh nghiệp sẽ rất thuận lợi về thủ tục kê khai, nộp và hoàn thuế theo đúng quy định của pháp luật quản lý thuế. Tất cả những thủ tục có liên quan đến thuế sẽ do đại lý thuế tiến hành thực hiện. Công ty không phải mất thời gian và nhân lực vào việc thực hiện thủ tục kê khai, nộp, hoàn thuế. Điều này có ý nghĩa rất lớn đối với các Doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như các doanh nghiệp lớn.
Sử dụng dịch vụ kế toán thuế sẽ giúp doanh nghiệp có thời gian, không phải lo lắng về các luật thuế, hay các quy định về thuế với doanh nghiệp để tập trung, in tâm vào kinh doanh.
Tiết kiệm chi phí
Chi phí sử dụng dịch vụ kế toán thuế thấp hơn so với việc sử dụng dịch vụ kế toán, hoặc thuê một kế toán có kinh nghiệm làm thủ tục khai thuế.
Dịch vụ kế toán thuế công ty của LAW FOR LIFE
- Tư vấn doanh nghiệp nắm rõ các quy định về Luật Doanh nghiệp, Luật Thuế, Luật kế toán liên quan cụ thể tới sản phẩm sản xuất của doanh nghiệp;
- Tư vấn hướng dẫn thời điểm xuất hóa đơn bán hàng và ghi nhận doanh thu bán hàng;
- Tư vấn xây dựng định mức sản xuất cho từng loại sản phẩm của doanh nghiệp;
- Nhận chứng từ, phân loại, kiểm tra tính hợp lệ, hợp lý, hợp pháp của chứng từ phát sinh trong tháng, quý;
- Tư vấn hướng dẫn doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ đính kèm hóa đơn để hóa đơn được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào và là chi phí được trừ khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp;
- Cân đối thuế giá trị gia tăng đầu vào, đầu ra cho doanh nghiệp;
- Cân đối kho nguyên vật liệu, chi phí nhân công, khấu hao máy móc, dụng cụ sản xuất;
- Đại diện kê khai, nộp thuế giá trị gia tăng, khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân, báo cáo tình hình sử dụng theo tháng, quý;
- Hoàn thiện chứng từ và in sổ sách kế toán.
Quý khách hàng có nhu cầu tư vấn những vấn đề liên quan đến dịch vụ kế toán thuế công ty sản xuất và của các doanh nghiệp khác, xin vui lòng liên hệ LAW FOR LIFE để được hỗ trợ tốt nhất.
